「管理人,基金,尽职,情况,机构」私募基金专项法律意见书尽职调查做到什么程度

来源:互联网

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发布时间:2019-12-29 20:58:24


关于私募备案要求的问题


一、公司所需要的条件和材料:1.最新营业执照;2.公司章程(最后一页需有签字、日期、公章);3.验资报告(实缴资金是注册资金的25%以上或是实缴100万以上,带实缴银行汇单);4.财务审计报告(营业执照是2017年之前注册的公司需要提供,会计师联系人电话和邮箱);5租赁合同;6.公司所在写字楼全图片和带有机构LOGO的前台图片;7.公司员工花名册8人以上(带身份证号码);8.工商公示出资人信息图片;9.工商存档出资人信息图片。二、所有股东需要需要的条件和资料:1.原件身份证(正、反面);2.毕业证;3.联系方式(移动电话、邮箱、办公座机);4.个人简历(教育经历从高中依次填写,工作经历从大学毕业后填写,工作经历从大学毕业后填写)。三、所有高管和法人需要的条件和材料:1.原件身份证(正、反面);2.毕业证(高中-大专- 本科-硕士-博士,需连贯不能中断);3.个人简历(教育经历从高中依次填写,工作经历从大学毕业后填写,工作经历需要和投资、证券、基金公司相关的经历,工作经历的证明人和电话);4.联系方式(移动电话、邮箱、办公座机);5.基金从业资格证;6个人征信报告;7.劳动合同和社保证明。以上是最新材料清单,最新增项我都已经标注。虽然不是比较严苛的要求。对于不能提供的企业者依然是致命的。最起码是比较麻烦的。另外就是基金业协会审核尺寸趋向保守,可以说是越来越保守,模棱两可的就不行,所以别凑数。别有投机心理,现在只要被打回一定次数就会被锁定三个月。三个月内不能有任何动作。大家注意。

私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些


主要内容包括:


1、 审阅通过项目公司提供的财务报表及其它法律、财务、业务等资料审阅,发现关键及重大影响因素。


2、 分析性程序对各种渠道,如银行、税务、会计事务所、业内专家、同行业上市公司的公开报表以及行业研究报告等取得资料的分析,发现异常及重大问题,如趋势分析、结构分析等。


3、 访谈与企业内部各层级、各职能人员以及其他相关内外部人员的充分沟通;向项目公司下游客户、上游供应商、竞争对手走访及咨询。


4、 查询查阅行业协会等的会议、业内期刊、行业报告等资料作比较。


5、 小组内部沟通调查小组成员来自不同的背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。



扩展资料:


尽职调查工作需要明确尽职调查的重点


比如客户合作的目的是什么?明确客户商业目的是律师提供尽职调查工作的出发点。此外,目标公司属于什么类型的企业?房地产开发公司?技术类企业?制造企业?


不同类型的企业具有不同的商业价值,存在不同的潜在风险。对于房地产开发公司而言,土地、在建工程、房产建筑等可能是其主要资产;


而其主要风险则可能在于项目是否具备合法报建手续,施工合同履行过程中是否存在争议等。如该目标企业属于技术类公司,则尽职调查的重点主要在于相关知识产权的使用情况、担保情况、相关权属证明等。由此可见,尽职调查工作是需要量身体裁的,不存在千篇一律的尽职调查提纲。


参考资料:尽职调查——百度百科

什么是私募股权的尽职调查


私募基金管理人登记之法律尽职调查文件清单




一、基金管理人及其子(分)公司的基本情况


(一)基金管理人的基本情况


1.


请提供基金管理人现行有效的营业执照、组织机构代码证、银行账户开户许可证、税务登记证、公司章程、国有资产产权登记证(如有),国有控股的基金管理人提供国有资产管理机构的批准文件或有决策权权限的董事会、股东会决议文件。


2.


请提供从工商行政管理机关打印的列明基金管理人目前基本情况的基本信息查询单(盖有工商行政管理部门的查询章)。


3.


请提供基金管理人自设立以来的全套工商登记资料(盖有工商行政管理部门的查询章)。


4.


请提供基金管理人经营场所,包括与基金管理人注册地一致的经营场所证明,若是自有产权,则提供产权证明;若是租赁,则须提供租赁合同及完税证明。


5.


请提供基金管理人注册资本实缴的历次验资报告(包括出资原始凭证)。


6.


请提供基金管理人任何有关特殊行业或业务的政府批复、证书或许可(如有)。


7.


请提供基金管理人最近三年经审计的财务报告以及最近一个月的财务报表。


(二)基金管理人子公司、分支机构及其他关联机构的基本情况(如适用)


8.


请提供基金管理人的子公司(持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上其他企业)、分支机构及其他关联机构(受同一控股股东/实际控制人控制的金融企业、资产管理机构或相关服务机构)现行有效的营业执照和公司章程。


9.


请提供从工商行政管理机关打印的列明基金管理人的子公司、分支机构及其他关联机构目前基本情况(包括注册资本、成立日期、经营范围、经营期限、股东及出资情况、股权是否质押或被查封等)的基本信息查询单。


10.


请提供基金管理人的子公司、分支机构及其他关联机构自设立以来的全套工商登记资料(盖有工商行政管理部门的查询章);


如为境外子公司、分支机构及其他关联机构,请提供其商业登记证、历年周年申报表、公司章程等。


11.


基金管理人的子公司、分支机构和其他关联机构是否已经登记为私募基金管理人,如是,请予以说明情况并提供相关基金管理人登记文件。


12.


请提供基金管理人子公司最近三年经审计的财务报告以及最近一个月的财务报表。


(三)涉外基金管理人的审批情况(如适用)


13.


如基金管理人及其子公司、关联机构存在境外机构股东(直接、间接),请提供相关主管部门核发的如下文件:


1)


《外商投资企业批准证书》;


2) 《FDI业务登记凭证》(银行开具);


3)


商务部批复(适用于外商投资性企业、外商投资创业投资企业);


4)


《证券投资业务许可证》(适用于合格境外机构投资者境内证券投资);


5)


深圳市金融办或其他QFLP试点区域主管部门核发的业务资质文件或批复;


6)


《基金管理资格证书》(适用于中外合资的证券投资基金管理公司);


7)


其他主管部门核发的有关外资准入投资行业的证照或者批复文件。


二、基金管理人股东及实际控制人


14.


请提供基金管理人目前股权结构图,结构图应披露至各个股东的最终权益持有人(实际控制人)及持股比例,即披露至自然人或国有资产管理机构。


15.


请提供自然人股东(直接、间接)如下材料:


1)境内自然人股东的身份证复印件;


2)境外自然人股东的身份证明文件;


3)请提供自然人股东个人信息说明,包括但不限于姓名、性别、国籍、身份证号码、对外投资情况等。


16.


请提供境内机构股东(直接、间接)的如下材料:


1)现行营业执照;


2)最新的公司章程(合伙协议);


3)从工商行政部门打印的列明其目前股东(合伙人)及出资情况的基本信息查询单(须追溯至自然人或国有资产管理机构)。


17.


请提供经公证认证的境外机构股东(直接、间接)的全套注册资料,包括但不限于


1)商业登记证;


2)历年周年申报表;


3)公司章程。


18.


基金管理人及其子公司是否存在信托持股、委托持股或类似协议安排的情况,如有,请提供相关协议。


19.


如基金管理人存在实际控制人,请提供如下材料:


1)实际控制人身份证明文件;


2)主体资格证明文件;


3)实际控制人对外投资的情况说明。


20.


基金管理人股东(合伙人)直接是否签署相关协议安排,如有,请提供全部协议、附件及补充协议。


三、基金管理人的高管人员


21.


请提供基金管理人现任高管人员名单,包括法定代表人(执行事务合伙人委派代表)、总经理、副总经理(如有)和合规/风控负责人等,提供前述人员的身份证复印件,并就其目前的任职情况(包括在基金管理人及其他单位的各项任职)填写本文件清单附件《高管人员的调查表》。


22.


基金管理人最近社保、住房公积金汇缴书、社保、公积金缴款凭证(社保部门、公积金管理部门出具)


23.


基金管理人与高管人员聘用合同、业绩奖励协议、项目跟投协议等。


24.


请提供高管人员的基金从业资格证书复印件。


四、基金管理人的组织架构和内部治理


25.


请提供目前内部组织架构图(包括所有部门及下属控股或参股子公司、分公司)。


26.


请提供基金管理人内部组织机构的职能介绍。


27.


请说明基金管理人是否已根据其申请的私募基金管理业务类型建立了与基金管理人相适应的现行有效的制度,如有,请提供所有的制度文件(具体制度视具体业务类型而定),主要包括:


(1)公司的基本制度:三会议事规则、总经理工作细则、关联交易制度、对外担保制度、对外投资管理制度、子公司管理制度,财务管理制度,经营管理制度,行政管理制度,人事管理制度,保密制度,岗位隔离制度等;


(2)运营风险控制制度;


(3)信息披露制度;


(4)机构内部交易记录制度;


(5)防范内幕交易、利益冲突的投资交易制度;


(6)合格投资者风险揭示制度;


(7)合格投资者内部审核流程及相关制度;


(8)私募基金宣传推介、募集相关规范制度;


(9)公平交易制度(适用于私募证券投资基金业务);


(10)从业人员买卖证券申报制度。


五、基金管理人的经营


28.


请说明基金管理人的主营业务、兼营业务的情况。


29.


请提供基金管理人为从事其经营范围内的各项业务而获得的由政府授予的所有经营许可证和/或批文。


30.


基金管理人的工商经营范围及/或实际经营范围中是否兼营可能与私募基金管理业务存在冲突的业务,如从事民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务,如有,请说明相关情况。


31.


基金管理人的工商经营范围及/或实际经营范围中是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务,是否兼营其它非金融业务,如有,请说明相关情况。


32.


请基金管理人提供最近一年的所有重大经营合同,并说明合同履行的情况,包括基金管理人款项支付进度的说明,任何一方履约、违约、中止或终止合同的详情。


33.


公司是否与其他机构签署基金外包服务协议(包括提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务),请提供相关的外包协议、基金管理人相应的风险管理框架(制度)、对承包机构的尽职调查报告。


六、重大诉讼、仲裁和行政处罚


34.


基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员最近三年尚未了结、已结案的重大诉讼、仲裁案件,请说明其在案件中的地位(原告、被告、第三人)、对方当事人、争议事由及管辖机构,请提供与案件有关的文件(过去三年已经得到终审判决但尚未执行完毕的案件的终审判决书、裁定、调解书及申请执行文件/正在进行、尚未得到终审判决的案件的起诉书、答辩书、判决及裁定)。


35.


基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员目前如涉及任何政府机构调查程序,请说明有关情况并提供相关文件。


36.


基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员是否受到过刑事处罚、金融监管机构部门行政处罚、被采取行政监管措施或受到行业协会的纪律处分,如有,请说明并提供相关处罚文件、处罚的缴款凭证。


37.


基金管理人及其子公司、分支机构、实际控制人、高管人员是否:


1)受到过基金业协会或其他行业协会的纪律处分;


2)在资本市场诚信数据库中是否有任何负面信息;


3)被列入失信被执行人名单;


4)被列入全国企业信用信息公示系统的经营异常名录或严重违法企业名录;


5)在“信用中国”网站上存在不良信用记录。


如有,请说明情况。


八、基金管理人的税务


38.


基金管理人适用的税种和税率及其享受的政府税收优惠情况的说明。基金管理人(包括但不限于税收优惠政策,免税期,对正常适用税率的减税,税务部门出具的证明)以及相关政府批文。


39.


关于基金管理人和税务部门之间的所有税务争议、税务部门对基金管理人的罚款的陈述。


40.


税务登记证(国税及地税)及财政登记证;及其它有关的税务文件。


九、公司员工与社保


41.


请概括说明基金管理人及其子公司、分支机构的雇员状况(员工花名册),


42.


请概括说明基金管理人与员工之间劳动合同的签署情况、公司对人事档案的管理情况。


43.


基金管理人签订劳动合同情况(首次签订劳动合同起止年月、最近一次续签劳动合同起止年月、未签订劳动合同情况说明)。


44.


请提供基金管理人及其子公司、分支机构社保开户登记资料,包括“五险一金”(养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等)。


45.


请说明基金管理人及其子公司、分支机构为员工办理社会保险情况,以及社保费用的缴纳情况。


46.


请说明基金管理人及其子公司、分支机构近三年是否存在欠缴社保费及受到社保行政处罚的情况,如有,请提供相关的行政处罚通知书(整改通知书)、罚款缴纳凭证。


十、其他事项


47.


请提供基金管理人及其子公司、分支机构工商、税务、劳动、社会保险、住房公积金主管部门出具的近三年守法证明文件。


48.


请提供基金管理人的实际控制人、高管的无犯罪记录证明。

尽调是什么意思


尽调的意思:


1、尽调是尽职调查的意思,又称谨慎性调查。


2、指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。是企业收购兼并程序中最重要的环节之一,也是收购运作过程中重要的风险防范工具。


3、调查过程中通常利用管理、财务、税务方面的专业经验与专家资源,形成独立观点,用以评价购并优劣,作为管理层决策支持。调查不仅限于审查历史的财务状况,更着重于协助并购方合理地预期未来,也发生于风险投资和企业公开上市前期工作中。



扩展资料:


尽职调查一般包括针对一切与该并购有关的事项所进行的调查分析,我们将对其中三大种类进行剖析:


1、战略尽职调查:评估目标公司的商业模式及业务前景,其中包括判断市场发展潜力,业务吸引力,以及竞争状况等商业风险;


2、法律尽职调查:分析合同和其他文件,评估是否存在潜在的法律风险及诉讼案件;


3、财务尽职调查:判断公司账目是否一致,评估实际资产和负债状况及税务风险。


参考资料:尽职调查百度百科

国家六部委发大招是怎么回事?


5月19日,国家税务总局等六部委联名发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。《管理办法》从今年7月1日起实施,要求:金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。



被调查统计的个人资产信息,不仅仅包括银行存款,还将包括股票、债券、基金、保险等。这个管理办法推开后,将在国内对外国机构、个人的账户信息开展调查,为将来实现跟其他国家的信息互换做准备。而其他国家,也会向中国的税务部分提供中国居民、企业在他们国家的资产状况。



税务总局称,该《管理办法》对社会公众影响较小,主要对在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构影响较大。利用消极非金融机构跨境逃避税的做法将受到一定控制。



对于那些热衷于将资产藏匿于海外账户来规避居民国税收的富人来说,一把“达摩克利斯之剑”已经悬在了头上!过去,国内很难掌握居民海外金融账户信息,只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管,而管理办法实行后,中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查;不论金额大小,个人和企业的境外金融账户信息将被清楚掌握。你在海外的金融资产对于中国税务机关来说,将是透明的。



对此,中国现代国际关系研究院研究员陈凤英表示:把我们过去没有监管到的,没有看到的很多钱要管起来。避税是一方面,更多是流向,我们还是要掌握。还有谁持有的,持有的合法性问题。

PE基金和VC基金 区别是什么?各有什么特点请简要概述下


1、定义上的区别


VC-venture capital:又称天使投资,通常意义的风险投资,通常高风险高收益;


PE--Private Equity:俗称私人股权投资基金,一般投资于高成长性未上市企业,以上市退出为主要目的。


2、框架上的区别


很多传统上的VC机构现在也介入PE业务,而许多传统上被认为专做PE业务的机构也参与VC项目,也就是说,PE与VC只是概念上的一个区分,在实际业务中两者界限越来越模糊。


3、运作方式上的区别


VC基金无需风险企业的资产抵押担保,手续相对简单。它的经营方针是在高风险中追求高收益。风险投资基金多以股份的形式参与投资,其目的就是为了帮助所投资的企业尽快成熟,取得上市资格,从而使资本增值。一旦公司股票上市后,风险投资基金就可以通过证券市场转让股权而收回资金,继续投向其它风险企业。



PE基金的主要运作方式有两种。第一种是承诺保底,基金将保底资金交给出资人,相应地设定底线,如果跌破底线,自动终止操作,保底资金不退回。


第二种是接收账号(也就是说客户只要把账号给私募基金即可),如果跌破10%,客户可自动终止约定,对于赢利达10%以上部分按照约定的比例进行分成,这种运作方式主要针对熟悉的客户和大型企业单位。通常情况下,私募基金会承诺比公募基金高得多的收益水平。


参考资料来源:百度百科-PE基金


参考资料来源:百度百科-风险投资基金

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